Банк с ограниченной лицензией, имеющий право вести операции только с нерезидентами территории регистрации.

 

Обычно, такие банки регистрируются в оффшорных юрисдикциях, где принято специальное законодательство об оффшорных банках (Каймановы о-ва, Вануату, о-в Сент-Винсент, о-в Антигуа).

 

Требования к их уставному фонду и отчетности ниже чем для банков с полной лицензией. Налогообложение отсутствует, есть только фиксированная ежегодная плата за продление лицензии.

 

Оффшорные банки часто используются для обслуживания ограниченной группы клиентов, которые им и владеют. Для аутсайдеров оффшорные банки могут представлять повышенный риск в связи с непрозрачностью и невысокими требованиями к финансовой стабильности. В связи с усилением борьбы с отмыванием денег регистрация и деятельность оффшорных банков значительно усложнились.